Los Servicios de Aseguramiento y la Gestión de Riesgos

El aseguramiento del proceso de gestión de riesgos es parte esencial y crítica dentro de una organización, ya que también arroja indicadores sobre el sistema de control interno dentro de una organización que pueden demostrar si este es ineficiente. 

Por ello, es importante que una organización tenga dentro de sus prioridades el aseguramiento del proceso de gestión de riesgos; garantizar esta seguridad implica considerar la posibilidad de que el auditor interno propio de la organización no cuente con la suficiente autonomía para cumplir con este objetivo, por lo que es importante y adecuado considerar buscar auditores externos que garanticen independencia en sus conceptos y que promuevan aseguramiento de que: 

• El proceso de gestión de riesgos ha sido aplicado apropiadamente y que los elementos del proceso son adecuados y suficientes. 
• El proceso de gestión de riesgos mantiene las necesidades estratégicas y los objetivos organizacionales. 
• Los procesos y sistemas han sido establecidos para asegurarse que todos los riesgos materiales son identificados y tratados. 
• Todos los riesgos priorizados como intolerables tienen planes costo-efectivos implementados. 
• Los controles han sido correctamente implementados y se mantienen actualizados con los resultados del proceso de gestión de riesgos. 
• Los controles claves son adecuados y efectivos. 
• Los riesgos no están sobre controlados o infectivamente manejados. 
• La gerencia de línea revisa los controles y otras actividades de aseguramiento que no sea auditoría están manteniendo y mejorando el sistema de control interno. 
• Los planes de tratamiento de riesgos están siendo ejecutados. 
• Existe un proceso de reporte apropiado en el plan de gestión de riesgos. 

El proceso de gestión de riesgos debe adaptarse a la organización, a su tamaño, sus políticas y su perfil de riesgos. Por lo tanto, el aseguramiento del proceso de gestión de riesgos igualmente debe tener en cuenta las necesidades de la Compañía, por tanto, resulta esencial validar las políticas y los lineamientos determinados por la Alta Dirección por medio de las evidencias recaudadas en las auditorías, para corroborar así que estas políticas y lineamientos, están siendo cumplidos en la práctica. 

Los resultados que se obtengan deben ser validados examinando el marco de gestión de riesgos efectivamente en la práctica. Esto significa que las actividades que se lleven a cabo dentro del aseguramiento del proceso de gestión de riesgos no deben llevarse a cabo en forma aislada, sino que deben involucrar controles que permitan determinar si: 

• Los riesgos se identifican de manera efectiva y son analizados en forma apropiada. 
• Existe un tratamiento de riesgos adecuado, apropiado y que permite ser controlado. 
• Existe un monitoreo y una revisión efectiva por parte de la Alta Dirección, que permita detectar la necesidad de implementar cambios en los riesgos y, por ende, en los controles.  

La gestión de riesgos en una organización es una tarea que no solo compete a los gestores del sistema, sino a la Alta Dirección y a los responsables de los indicadores de cumplimiento y control interno en todas las áreas de la organización. 

HLB Ecuador cuenta con la experiencia necesaria que asegura que los clientes cuenten con un equipo de profesionales con habilidades como la adaptación al giro del negocio; en el cual, se desarrolla su organización.  

Esto nos permitirá agregar valor a su empresa a través de nuestro conocimiento puesto a su disposición. 

Nuestros servicios abarcan:  

• Auditoría Interna​ 
• Análisis de riesgos de negocio 
• Aseguramiento de cumplimiento de procesos
• Auditoría Externa ​ 
• Procesos previamente convenidos 
• Revisión Estados Financieros 
• Aseguramiento e Implementación 
• Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF
• Normas Internacionales de Información Financiera para pequeñas y medianas empresas NIIF PYMES
• Certificación gastos de exterior
• Otros compromisos de Aseguramiento 

Desarrollado por: 

Giselle Tierra  

Senior C de Auditoría & Aseguramiento